2022世界杯足球购买洛龙街道办事处预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果
2022世界杯足球购买洛龙街道办事处预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果
2022年第24号 总第432号
（二〇二二年12月30日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定,2022年4月15日至2022年6月24日，昆明市呈贡区审计局对呈贡区人民政府洛龙街道办事处(以下简称洛龙街道）2021年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。
一、 基本情况
洛龙街道为呈贡区人民政府派出机构，代表区政府对街道辖区行使管理职权，辖区面积17.76平方千米，辖区共有居民户13 344户，常住人口32 589人，流动人口2万余人。辖洛龙、王家营、吴家营、白龙潭、碧潭5个社区。内设5办7中心，人员编制68人，其中:行政编制21人，事业编制47人，车辆编制3辆；2021年末实有63人，车辆3辆。
审计结果表明，洛龙街道办按要求编制并公开年度预算、决算，预算执行能遵循预算法及相关法律法规;会计核算在重大方面真实反映了财政、财务收支情况；制定了《财务管理制度》等多项内控制度并基本得到执行；2021年“三公”经费支出比上年减少；非税收入执行“收支两条线”管理；政府采购事项按规定程序办理；建立了项目库管理项目，并对项目资金进行绩效评价。但存在固定资产管理不到位造成国有资产收益损失，在往来款中核算收支导致决算报表反映不实的问题。
二、 审计发现的主要问题
（一）对固定资产管理不到位造成国有资产收益损失风险。
洛龙街道将吴家营社区鱼塘北面一至四层房屋出租给云南旺成建设工程有限公司（以下简称旺成公司）使用，自2014年10月1日起，租期6年，约定每年20万元租金。承租公司从2017年10月1日后就一直未缴纳租金，洛龙街道于2019年1月17日提起诉讼，同年7月呈贡区法院判决旺成公司需支付租金、违约金及案件受理费合计90.50万元，该笔资金尚未收回。旺成公司于2020年10月2日归还房屋给洛龙街道，洛龙街道未及时采取措施，在承租方欠交租金的情况下未及时收回出租房屋，造成国家资产收益损失风险。
（二）在往来款中核算收支，导致决算报表反映不实。
洛龙街道将收到的上级部门拨付项目补助资金在“其他应付款”中核算收支，相应收支未纳入决算反映，导致收入支出决算报表收入类的“非同级财政拨款收入”少计1291.93万元，少计支出606.54万元，少计年末结转结余685.38万元；资产负债表负债类“其他应付款”多计685.38万元。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告，对固定资产管理不到位造成国有资产收益损失风险问题，要求洛龙街道认真履行资产管理主体职责，加大管理力度，规范管理行为，实现国有资产收益最大化；对在往来款中核算收支，导致决算报表反映不实问题，要求洛龙街道严格执行预算管理相关规定，杜绝将应当纳入单位收入管理的款项列入往来款中核算，真实反映单位财务状况，确保决算数据真实、准确。
针对审计发现的问题，区审计局建议：建立健全内部控制制度；提升财政资金使用效率；确保国有资产管理行为规范化，最大程度实现国有资产保值增值；加强对下辖社区单位的财务监督。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，洛龙街道进行了整改。对固定资产管理不到位造成国有资产收益损失风险问题，洛龙街道于2022年6月，对原承租方3名法人重新提起诉讼；在往来款中核算收支，导致决算报表反映不实问题，截至2022年8月31日，洛龙街道已完成46项区级调减指标项目入库和绩效监控工作，进一步杜绝了在往来款中核算收支、决算报表反映收入支出不全面的问题。
对提出的审计建议，洛龙街道已采纳。
